estate tax ทำไมถือหุ้น US เกิน $60,000 อาจถูกหักมูลค่าถึง 40% !!

[www.SeoNo1.co.th]

 ภาษีมรดกอเมริกา  ทำไมถือหุ้น US เกิน $60,000 เสี่ยงหาย 40%



ถ้าเกิดคุณเป็นคนประเทศไทยที่มีหุ้นส่วนอเมริกาโดยตรง แล้วค่ารวมเกิน $60,000 (โดยประมาณ 2 ล้านบาท) — วันที่คุณเสียชีวิต ทายาทของคุณเสี่ยงพบ US Estate Tax หรือภาษีมรดกสหรัฐอเมริกา ในอัตราสูงสุดราว 40% รวมทั้งที่ช็อกกว่าซึ่งมันคิดจาก "ค่ารวม" ของสินทรัพย์ ไม่ใช่เฉพาะผลกำไร เราเองก็เพิ่งรู้เรื่องนี้ในช่วงเวลาที่พอร์ตโตเกินหลักเกณฑ์ไปแล้ว และก็มันทำให้จำเป็นต้องรื้อกลยุทธ์ลงทุนใหม่ทั้งปวง

หุ้น US ดูดีทั้งหมดทุกอย่าง — จนเจอข้อจำกัดที่ไม่มีผู้ใดบอก

นี่เป็นกับดักแบบคลาสสิกในแบบที่หมวดกับดักของเราพบหลายครั้งที่สุด: ของที่ดูดีมากมาย (หุ้นอเมริกา กำไรงาม แพลตฟอร์มเปิดง่าย) แต่มีเงื่อนไขแอบซ่อนอยู่ที่กินเงินเงียบๆและไม่ใช่รับประทานแบบค่าธรรมเนียมเล็กๆน้อยๆปีละไม่กี่ร้อย — แต่รับประทานระดับที่ผลตอบแทนหลายปีหายไปได้ในเหตุเดียว

ตอนเปิดบัญชีซื้อหุ้น US ไม่มีหน้าไหนของแอปกระเด้งมาบอกว่า "หากคุณตายตอนถือของเกิน $60,000  estate tax ผู้สืบสกุลบางทีอาจโดนภาษี 40% นะ" ทุกคนเทียบเคียงค่าคอมโบรกกันละเอียดมาก แต่แทบไม่มีผู้ใดถามคำถามว่าตนเองถือสินทรัพย์ฝั่งสหรัฐฯ อยู่เท่าไร แล้วก็มันแสดงว่าอะไรในวันที่พวกเราไม่อยู่แล้ว

พวกเราก็เป็นเลิศในนั้น พอร์ตหุ้น US ของเราบวกไป 40 กว่า % ราคาเกินกฏเกณฑ์ไปเป็นระเบียบเรียบร้อย ความรู้สึกตอนเข้าใจนี้เป็น "ลงทุนเก่งเจียนตาย แม้กระนั้นเกือบจะพลาดข้อสอบข้อที่ไม่มีใครกล่าวว่ามีในชีท"

US Estate Tax ดำเนินการอย่างไร ตัวเลขจริงเป็นแบบไหน

วิธีการคือ สหรัฐฯ คิดว่าทรัพย์สินที่อยู่ในระบบของเขา (ที่เรียกกันว่า US-situs assets) เป็นฐานภาษีมรดกของเขา หากแม้เจ้าของจะเป็นชาวไทยที่ไม่ใช่ราษฎรและไม่มีถิ่นฐานในสหรัฐอเมริกา ก็ตาม พอเจ้าของเสียชีวิต ทรัพย์สินก้อนนั้นเข้าเกณฑ์โดนภาษีก่อนที่จะตกถึงมือผู้สืบสกุล

จุดที่ทำให้หลายท่านช็อกเป็นบรรทัดลำดับที่สาม ภาษีรายได้ทั่วๆไปพวกเราชินกับการคิดจาก "กำไร" แต่ว่าตัวนี้คิดจากมูลค่าอีกทั้งก้อน ถึงแม้ว่าจะพอร์ตคุณเสมอตัวพอดี ถ้าหากราคาเกินเกณฑ์ก็อยู่ในข่ายอยู่ดี

ข่าวดีอย่างเดียวเป็น หากสินทรัพย์ฝั่งสหรัฐอเมริกา ของคุณต่ำลงยิ่งกว่า $60,000 ก็ยังไม่เข้ามาตรฐาน ลงทุนต่อได้ตามธรรมดา ไม่ต้องรีบทำอะไร ดูตัวอย่างการไล่ตัวเลขแบบเต็มๆได้ในคลิปด้านบน

มุมที่คนมองข้าม  ภาษีมรดกอเมริกา : พวกเราเช็คทุกสิ่ง นอกจากข้อนี้

สังเกตไหมว่าเวลาคนเลือกโบรกซื้อหุ้นนอก ปริศนายอดนิยมคือค่าคอมมากแค่ไหน ค่าธรรมเนียมโอนเงินเท่าไร สเปรดกว้างไหม — ล้วนฯลฯทุนหลักสิบหลักร้อยบาทต่อรายการ แต่แทบจะไม่มีผู้ใดเช็คต้นทุนซ่อนเร้นที่ใหญ่ที่สุดในระบบ โน่นคือสถานะของสินทรัพย์ตนเองในสายตาข้อบังคับสหรัฐอเมริกา

อีกมุมที่คนละเลยเป็น "ความสำเร็จยิ่งรีบให้เข้าเกณฑ์เร็วขึ้น" พอร์ตพวกเราโตจากการลงทุนที่ทำถูกทาง DCA เป็นประจำ เลือกของดี — แล้วความโตนั้นแหละที่พาเราทะลุ $60,000 แบบไม่รู้ตัว มันย้อนแย้งดี: ยิ่งเก่ง ยิ่งเสี่ยงกับกับดักข้อนี้เร็วขึ้น

รวมทั้งอย่าลืมว่าคนที่รับผลไม่ใช่เรา แต่ว่าเป็นทายาท พวกเราวางแผนลงทุนเพื่อครอบครัว แต่ว่าถ้าหากไม่รู้เรื่องนี้ สิ่งที่ตั้งใจส่งต่อบางทีอาจถึงมือเขาไม่เต็มก้อน แถมเป็นจังหวะที่ครอบครัวไม่พร้อมจัดแจงเอกสารข้ามประเทศที่สุดด้วย

บทเรียนจากพอร์ตพวกเราเอง — บวก 40% แต่เกือบจะพลาด

พอเพียงเข้าใจนี้ เราต้องรื้อถอนแผนใหม่ทั้งหมด รวมทั้งได้บทเรียนประมาณนี้

- กำไรบนจอไม่ใช่เงินที่ครอบครัวจะได้จริง ตราบใดที่ยังไม่ได้มองส่วนประกอบการถือสิทธิ์ ตัวเลขสีเขียวอาจหลอกตา
- มาตรฐาน $60,000 มาถึงเร็วกว่าที่คิด  estate tax โดยยิ่งไปกว่านั้นถ้าหาก DCA เป็นประจำมาหลายปี บวกกับตลาดขาขึ้น
- ทางแก้มีอยู่จริง ไม่ต้องเลิกลงทุนหุ้น US ทางหนึ่งที่พวกเราเรียนคือการถือผ่าน DR ในตลาดไทย ซึ่งพวกเราเขียนแยกไว้เป็นภาคต่อในบทความ DR หุ้นอเมริกา
- กับดักภาษี/เงื่อนไขหลบซ่อนมีหลายแบบอย่าง อย่างกรณี QQQI ที่ขาย income สวยๆก็เป็นของดูดีที่ต้องแกะข้อตกลงก่อนเหมือนกัน
- กลอุบายการเข้าซื้อเป็นเพียงแค่ครึ่งเกม แม้กระทั่งเถียงกันจบว่าซื้อตอนย่อหรือลงทีเดียวดีมากยิ่งกว่า ถ้าส่วนประกอบการถือสิทธิ์ไม่ถูก คำตอบปลายทางก็บ้าอยู่ดี

ย้ำอีกครั้งว่าพวกเรามิได้บอกให้ตกอกตกใจเทขายทั้งหมดทุกอย่างพรุ่งนี้ — เราบอกให้ "รู้ก่อน และก็หลังจากนั้นจึงค่อยวางแผน" เพราะเหตุว่าพวกเราเองก็พึ่งรู้ทีข้างหลังเช่นกัน

เช็คตนเองยังไงว่าตรงเกณฑ์หรือยัง

1. ลิสต์ทรัพย์สินฝั่งสหรัฐฯ ที่ถือโดยตรงทั้งผอง ทุกโบเกลื่อนกลาด ทุกบัญชี แล้วรวมมูลค่าเป็นดอลลาร์
2. เทียบกับกฏเกณฑ์ $60,000  ภาษีมรดกอเมริกา  — ถ้าเกิดต่ำกว่าแล้วก็ยังห่าง ก็ลงทุนต่อได้ตามเดิม เพียงแค่จดไว้ว่าเกณฑ์นี้มีอยู่
3. ถ้าเกินหรือใกล้เกิน ให้เริ่มเล่าเรียนลู่ทางส่วนประกอบการถือสิทธิ์ เป็นต้นว่า DR (อ่านภาคต่อของพวกเราได้เลย) แล้วก็ดูคลิปด้านบนประกอบ
4. ก่อนปรับพอร์ตจริง หารือผู้ชำนาญด้านภาษีระหว่างชาติ เนื่องจากเนื้อหาต่างกันเป็นรายกรณี ยกตัวอย่างเช่น เรื่องอนุสัญญาภาษีและก็ประเภททรัพย์สิน
5. ทวนปีละครั้ง — พอร์ตที่โตดีคือพอร์ตที่เข้าใกล้มาตรฐานเร็วขึ้นเรื่อยๆ

Disclaimer: บทความนี้เป็นความรู้ทั่วๆไปจากประสบการณ์แล้วก็การศึกษาเรียนรู้และค้นคว้าและทำการวิจัยของเราเอง ไม่ใช่ข้อเสนอด้านภาษีหรือกฎหมาย มาตรฐานรวมทั้งอัตราภาษีเปลี่ยนแปลงได้ แล้วก็มีรายละเอียดปลีกย่อย  estate tax (เช่น ข้อสัญญาภาษี จำพวกทรัพย์สิน) ที่ไม่เหมือนกันเป็นรายกรณี ควรจะหารือผู้ที่มีความเชี่ยวชาญก่อนที่จะตัดสินใจอะไรก็ตาม

สนใจอ่านรายละเอียดได้จาก >> https://lifehacktrader.com/trap/us-estate-tax-risk/

Tags : estate tax คือ