%% estate tax คือ รู้หรือไม่ว่าถือหุ้น US เกิน $60,000 เสี่ยงหาย 40%

[www.SeoNo1.co.th]

 estate tax ทำไมถือหุ้น US เกิน $60,000 เสี่ยงหาย 40%



ถ้าเกิดคุณเป็นคนประเทศไทยที่ถือหุ้นอเมริกาโดยตรง แล้วราคารวมเกิน $60,000 (ราว 2 ล้านบาท) — วันที่คุณเสียชีวิต ผู้สืบสกุลของคุณเสี่ยงเจอ US Estate Tax หรือภาษีมรดกสหรัฐฯ ในอัตราสูงสุดราว 40% แล้วก็ที่ช็อกกว่าซึ่งมันคิดจาก "ค่ารวม" ของสินทรัพย์ ไม่ใช่เฉพาะผลกำไร เราเองก็พึ่งจะเข้าใจนี้เวลาที่พอร์ตโตเกินเกณฑ์ไปแล้ว และก็มันทำให้ต้องรื้อกลยุทธ์ลงทุนใหม่ทั้งหมด

หุ้น US ดูดีทุกอย่าง — จนเจอข้อจำกัดที่ไม่มีใครบอก

นี่คือกับแบบคลาสสิกในแบบที่หมวดกับดักของพวกเราเจอบ่อยมากที่สุด: ของที่ดูดีมากมาย (หุ้นอเมริกา กำไรงาม แพลตฟอร์มเปิดง่าย) แม้กระนั้นมีเงื่อนไขซ่อนอยู่ที่รับประทานเงินเงียบๆและไม่ใช่กินแบบค่าธรรมเนียมกระจุกกระจิกปีละไม่กี่ร้อย — แต่รับประทานระดับที่ผลตอบแทนหลายปีหายไปได้ในเรื่องราวเดียว

ตอนเปิดบัญชีซื้อหุ้น US ไม่มีหน้าไหนของแอปเด้งมาบอกว่า "ถ้าหากคุณตายตอนถือของเกิน $60,000  ภาษีมรดกอเมริกา ทายาทอาจโดนภาษี 40% นะ" ทุกคนเทียบเคียงค่าคอมโบเกลื่อนกลาดกันละเอียดมาก แต่แทบจะไม่มีใครถามคำถามว่าตนเองถือสินทรัพย์ฝั่งสหรัฐฯ อยู่เยอะแค่ไหน และมันหมายความว่าอะไรในวันที่พวกเราไม่อยู่แล้ว

พวกเราก็เป็นเลิศในนั้น พอร์ตหุ้น US ของเราบวกไป 40 กว่า % ราคาเกินเกณฑ์ไปเรียบร้อย ความรู้สึกตอนเข้าใจนี้คือ "ลงทุนเก่งเจียนตาย แต่เกือบจะพลาดข้อสอบข้อที่ไม่มีใครกล่าวว่ามีในชีท"

US Estate Tax ทำงานอย่างไร ตัวเลขจริงเป็นแบบไหน

หลักการคือ สหรัฐฯ เห็นว่าสินทรัพย์ที่อยู่ในระบบของเขา (ที่เรียกกันว่า US-situs assets) เป็นฐานภาษีมรดกของเขา ถึงแม้เจ้าของจะเป็นคนประเทศไทยที่ไม่ใช่ประชาชนและไม่มีถิ่นที่อยู่อาศัยในสหรัฐฯ ก็ตาม เพียงพอผู้ครอบครองเสียชีวิต ทรัพย์สินก้อนนั้นเข้าเกณฑ์โดนภาษีก่อนที่จะตกถึงมือผู้สืบสกุล

จุดที่ทำให้ผู้คนจำนวนมากช็อกเป็นบรรทัดที่สาม ภาษีรายได้ทั่วๆไปเราคุ้นชินกับการคิดจาก "กำไร" แต่ว่าตัวนี้คิดจากค่าทั้งยังก้อน ถึงแม้ว่าจะพอร์ตคุณเสมอตัวพอดิบพอดี ถ้าหากราคาเกินมาตรฐานก็เข้าเกณฑ์อยู่ดี

ข่าวดีอย่างเดียวเป็น หากสินทรัพย์ฝั่งสหรัฐฯ ของคุณต่ำยิ่งกว่า $60,000 ก็ยังไม่เข้าเกณฑ์ ลงทุนต่อได้ตามธรรมดา ไม่ต้องรีบทำอะไร ดูตัวอย่างการไล่จำนวนแบบเต็มๆได้ในคลิปข้างบน

มุมที่คนมองข้าม  ภาษีมรดกอเมริกา  : เราเช็คทุกๆสิ่งทุกๆอย่าง ละเว้นข้อนี้

พินิจไหมว่าเวลาคนเลือกโบรกซื้อหุ้นนอก ปริศนายอดฮิตเป็นค่าคอมเยอะแค่ไหน ค่าธรรมเนียมโอนเงินมากแค่ไหน สเปรดกว้างไหม — ล้วนเป็นต้นทุนหลักสิบหลักร้อยบาทต่อรายการ แต่แทบจะไม่มีใครเช็คทุนแอบแฝงที่ใหญ่ที่สุดในระบบ นั่นคือสถานะของสินทรัพย์ตัวเองในสายตาข้อบังคับสหรัฐอเมริกา

อีกมุมที่คนละเลยเป็น "การบรรลุเป้าหมายยิ่งเร่งให้เข้ามาตรฐานเร็วขึ้น" พอร์ตพวกเราโตจากการลงทุนที่ทำถูกทาง DCA เป็นประจำ เลือกของดี — แล้วความโตนั้นแหละที่พาเราทะลุ $60,000 แบบไม่ทันรู้ตัว มันย้อนคัดค้านดี: ยิ่งเก่ง ยิ่งเสี่ยงกับกับข้อนี้เร็วขึ้น

และอย่าลืมว่าคนที่รับผลไม่ใช่เรา แต่เป็นทายาท พวกเราคิดแผนลงทุนเพื่อครอบครัว แต่ว่าถ้าเกิดไม่รู้เรื่องนี้ สิ่งที่ตั้งหัวใจส่งต่อบางทีอาจถึงมือเขาไม่เต็มก้อน แถมเป็นจังหวะที่ครอบครัวไม่พร้อมจัดแจงเอกสารข้ามประเทศที่สุดด้วย

บทเรียนจากพอร์ตเราเอง — บวก 40% แต่ว่าเกือบจะพลาด

เพียงพอรู้เรื่องนี้ พวกเราจำเป็นต้องรื้อถอนแผนใหม่ทั้งผอง รวมทั้งได้บทเรียนราวๆนี้

- กำไรบนหน้าจอไม่ใช่เงินที่ครอบครัวจะได้จริง ตราบเท่าที่ยังไม่ได้ดูองค์ประกอบการถือสิทธิ์ ตัวเลขสีเขียวบางทีอาจลวงตา
- กฏเกณฑ์ $60,000 มาถึงเร็วกว่าที่คิด estate tax คือ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหาก DCA บ่อยมายาวนานหลายปี บวกกับตลาดขาขึ้น
- ทางแก้ไขมีอยู่จริง ไม่ต้องเลิกลงทุนหุ้น US ทางหนึ่งที่พวกเราเรียนคือการถือผ่าน DR ในตลาดไทย ซึ่งพวกเราเขียนแยกไว้เป็นภาคต่อในบทความ DR หุ้นอเมริกา
- กับดักภาษี/ข้อแม้แอบซ่อนมีหลายต้นแบบ อย่างกรณี QQQI ที่ขาย income งามๆก็เป็นของดูดีที่จำต้องแกะข้อตกลงก่อนเช่นกัน
- ยุทธวิธีการเข้าซื้อเป็นเพียงแค่ครึ่งเกม แม้กระทั่งโต้เถียงกันจบว่าซื้อตอนย่อหรือลงทีเดียวดีมากกว่า ถ้าหากองค์ประกอบการครอบครองไม่ถูก ผลลัพธ์จุดหมายปลายทางก็เพี้ยนอยู่ดี

ย้ำอีกรอบว่าพวกเราไม่ได้บอกให้สะดุ้งเทขายทุกสิ่งวันพรุ่ง — เราบอกให้ "ทราบก่อน แล้วค่อยคิดแผน" เพราะเราเองก็เพิ่งรู้ทีข้างหลังเช่นเดียวกัน

เช็คตนเองยังไงว่าตรงเกณฑ์หรือยัง

1. ลิสต์สินทรัพย์ฝั่งสหรัฐอเมริกา ที่ถือโดยตรงทั้งหมดทั้งปวง ทุกโบเกลื่อนกลาด ทุกบัญชี แล้วรวมค่าเป็นดอลลาร์
2. เทียบกับหลักเกณฑ์ $60,000 estate tax คือ — หากต่ำยิ่งกว่าและก็ยังห่าง ก็ลงทุนต่อได้ตามธรรมดา แค่จดไว้ว่ากฏเกณฑ์นี้มีอยู่
3. ถ้าเกินหรือใกล้เกิน ให้เริ่มเรียนลู่ทางส่วนประกอบการถือสิทธิ์ เช่น DR (อ่านภาคต่อของพวกเราได้เลย) และก็มองคลิปข้างบนประกอบ
4. ก่อนปรับพอร์ตจริง ปรึกษาผู้ชำนาญด้านภาษีระหว่างประเทศ เนื่องจากว่าเนื้อหาแตกต่างเป็นรายกรณี ตัวอย่างเช่น เรื่องข้อสัญญาภาษีและประเภททรัพย์สิน
5. ทบทวนปีละครั้ง — พอร์ตที่โตดีคือพอร์ตที่เข้าใกล้หลักเกณฑ์เร็วขึ้นเรื่อยๆ

Disclaimer: เนื้อหานี้เป็นความทราบทั่วไปจากประสบการณ์รวมทั้งการศึกษาวิจัยของพวกเราเอง ไม่ใช่ข้อเสนอแนะด้านภาษีหรือกฎหมาย หลักเกณฑ์และอัตราภาษีเปลี่ยนได้ รวมทั้งมีรายละเอียดปลีกย่อย estate tax คือ (ดังเช่นว่า อนุสัญญาภาษี ประเภทสินทรัพย์) ที่ไม่เหมือนกันเป็นรายกรณี ควรจะหารือผู้เชี่ยวชาญก่อนที่จะทำการตัดสินใจใดๆ

สอบถามและอ่านรายละเอียดได้ที่ >> https://lifehacktrader.com/trap/us-estate-tax-risk/