ภาษีมรดกอเมริกา เหตุผลที่ถือหุ้น US เกิน $60,000 อาจถูกหักมูลค่าถึง 40%

[www.SeoNo1.co.th]

estate tax คือ เพราะอะไรมีหุ้นส่วน US เกิน $60,000 เสี่ยงหาย 40%



ถ้าคุณเป็นคนไทยที่มีหุ้นส่วนอเมริกาโดยตรง แล้วค่ารวมเกิน $60,000 (ราวๆ 2 ล้านบาท) — วันที่คุณเสียชีวิต ผู้สืบสกุลของคุณเสี่ยงเจอ US Estate Tax หรือภาษีมรดกสหรัฐฯ ในอัตราสูงสุดราว 40% และที่ช็อกกว่าซึ่งมันคิดจาก "ราคารวม" ของทรัพย์สิน ไม่ใช่เฉพาะผลกำไร เราเองก็เพิ่งเข้าใจนี้ขณะที่พอร์ตโตเกินมาตรฐานไปแล้ว แล้วก็มันทำให้จำเป็นต้องรื้อถอนแผนการลงทุนใหม่ทั้งผอง

หุ้น US ดูดีทั้งหมดทุกอย่าง — จนถึงพบข้อแม้ที่ไม่มีใครบอก

นี่เป็นกับดักแบบคลาสสิกในแบบที่หมวดกับดักของพวกเราพบบ่อยมากที่สุด: ของที่ดูดีมากมาย (หุ้นอเมริกา กำไรงาม แพลตฟอร์มเปิดง่าย) แม้กระนั้นมีเงื่อนไขแอบซ่อนอยู่ที่รับประทานเงินเฉยๆและไม่ใช่รับประทานแบบค่าธรรมเนียมจุกจิกปีละไม่กี่ร้อย — แต่ว่ารับประทานระดับที่ผลตอบแทนยาวนานหลายปีหายไปได้ในเรื่องเดียว

ตอนเปิดบัญชีซื้อหุ้น US ไม่มีหน้าไหนของแอปกระเด้งมาบอกว่า "หากตายตอนถือของเกิน $60,000  estate tax ทายาทบางทีอาจโดนภาษี 40% นะ" ทุกคนเทียบเคียงค่าคอมโบรกกันละเอียดยิบ แต่ว่าเกือบจะไม่มีใครถามว่าตนเองถือทรัพย์สินฝั่งสหรัฐอเมริกา อยู่เท่าใด รวมทั้งมันแปลว่าอะไรในวันที่เราไม่อยู่แล้ว

เราก็เป็นเยี่ยมในนั้น พอร์ตหุ้น US ของเราบวกไป 40 กว่า % ค่าเกินหลักเกณฑ์ไปเรียบร้อย ความรู้สึกตอนเข้าใจนี้เป็น "ลงทุนเก่งเกือบตาย แต่ว่าแทบพลาดข้อสอบข้อที่ไม่มีใครกล่าวว่ามีในชีท"

US Estate Tax ทำงานยังไง จำนวนจริงเป็นแบบไหน

แนวทางคือ สหรัฐอเมริกา คิดว่าสินทรัพย์ที่อยู่ในระบบของเขา (ที่เรียกกันว่า US-situs assets) เป็นฐานภาษีมรดกของเขา หากแม้เจ้าของจะเป็นคนประเทศไทยที่ไม่ใช่พลเมืองและไม่มีรกรากในสหรัฐฯ ก็ตาม เพียงพอเจ้าของเสียชีวิต สินทรัพย์ก้อนนั้นเข้าเกณฑ์โดนภาษีก่อนที่จะตกถึงมือผู้สืบสกุล

จุดที่ทำให้ผู้คนจำนวนมากช็อกเป็นบรรทัดที่สาม ภาษีรายได้ทั่วๆไปพวกเราเคยชินกับการคิดจาก "กำไร" แม้กระนั้นตัวนี้คิดจากมูลค่าทั้งยังก้อน ต่อให้พอร์ตคุณเสมอตัวพอดี ถ้าเกิดราคาเกินหลักเกณฑ์ก็อยู่ในข่ายอยู่ดี

ข่าวดีสิ่งเดียวคือ ถ้าเกิดสินทรัพย์ฝั่งสหรัฐอเมริกา ของคุณต่ำกว่า $60,000 ก็ยังไม่เข้าเกณฑ์ ลงทุนต่อได้ตามธรรมดา ไม่ต้องรีบทำอะไร ดูตัวอย่างการไล่ตัวเลขแบบเต็มๆได้ในคลิปด้านบน

มุมที่คนมองข้าม  estate tax : พวกเราเช็คทั้งหมดทุกอย่าง เว้นเสียแต่ข้อนี้

สังเกตไหมว่าเวลาคนเลือกโบเกลื่อนกลาดซื้อหุ้นนอก ปัญหายอดฮิตเป็นค่าคอมเท่าไร ค่าธรรมเนียมโอนเงินเยอะแค่ไหน สเปรดกว้างไหม — ล้วนฯลฯทุนหลักสิบหลักร้อยบาทต่อรายการ แต่ว่าแทบไม่มีผู้ใดเช็คต้นทุนซ่อนเร้นที่ใหญ่ที่สุดในระบบ โน่นคือสถานะของสินทรัพย์ตัวเองในสายตากฎหมายสหรัฐฯ

อีกมุมที่คนมองข้ามเป็น "การบรรลุเป้าหมายยิ่งเร่งให้เข้ามาตรฐานเร็วขึ้น" พอร์ตพวกเราโตจากการลงทุนที่ทำถูกทาง DCA สม่ำเสมอ เลือกของดี — แล้วความโตนั้นแหละที่พาเราทะลุ $60,000 โดยไม่ทันรู้ตัว มันย้อนโต้เถียงดี: ยิ่งเก่ง ยิ่งเสี่ยงกับกับข้อนี้เร็วขึ้น

และอย่าลืมว่าผู้ที่รับผลไม่ใช่เรา แต่เป็นผู้สืบสกุล พวกเราคิดแผนลงทุนเพื่อครอบครัว แต่ว่าถ้าเกิดไม่รู้เรื่องนี้ สิ่งที่ตั้งดวงใจส่งต่อบางทีอาจถึงมือเขาไม่เต็มก้อน แถมเป็นจังหวะที่ครอบครัวไม่พร้อมจัดการเอกสารข้ามประเทศที่สุดด้วย

บทเรียนจากพอร์ตพวกเราเอง — บวก 40% แต่ว่าแทบพลาด

พอเข้าใจนี้ เราจำต้องรื้อแผนใหม่ทั้งหมดทั้งปวง และได้บทเรียนราวๆนี้

- กำไรบนจอไม่ใช่เงินที่ครอบครัวจะได้จริง ตราบเท่าที่ยังไม่ได้ดูส่วนประกอบการครอง ตัวเลขสีเขียวบางทีอาจตบตา
- มาตรฐาน $60,000 มาถึงเร็วกว่าที่คิด  estate tax โดยยิ่งไปกว่านั้นหาก DCA สม่ำเสมอมายาวนานหลายปี บวกกับตลาดขาขึ้น
- ทางแก้ไขมีอยู่จริง ไม่ต้องเลิกลงทุนหุ้น US ทางหนึ่งที่พวกเราเล่าเรียนคือการถือผ่าน DR ในตลาดไทย ซึ่งเราเขียนแยกไว้เป็นภาคต่อในบทความ DR หุ้นอเมริกา
- กับดักภาษี/ข้อตกลงแอบซ่อนมีหลายต้นแบบ อย่างกรณี QQQI ที่ขาย income สวยๆก็เป็นของดูดีที่จำเป็นต้องแกะข้อตกลงก่อนเหมือนกัน
- กลอุบายการเข้าซื้อเป็นแค่ครึ่งเกม ต่อให้แย้งกันจบว่าซื้อตอนย่อหรือลงทีเดียวดียิ่งกว่า ถ้าหากโครงสร้างการถือครองไม่ถูก ผลลัพธ์ปลายทางก็บ้าอยู่ดี

ย้ำอีกรอบว่าเรามิได้บอกให้ตกใจเทขายทุกอย่างวันพรุ่ง — พวกเราบอกให้ "ทราบก่อน แล้วพอหลังจากนั้นก็ค่อยคิดแผน" ด้วยเหตุว่าพวกเราเองก็พึ่งจะรู้ทีหลังเหมือนกัน

เช็คตนเองยังไงว่าเข้ามาตรฐานหรือยัง

1. ลิสต์สินทรัพย์ฝั่งสหรัฐอเมริกา ที่ถือโดยตรงทั้งหมด ทุกโบรก ทุกบัญชี แล้วรวมมูลค่าเป็นดอลลาร์
2. เทียบกับมาตรฐาน $60,000  estate tax — ถ้าต่ำยิ่งกว่ารวมทั้งยังห่าง ก็ลงทุนต่อได้ตามธรรมดา แค่เขียนไว้ว่าเกณฑ์นี้มีอยู่
3. ถ้าหากเกินหรือใกล้เกิน ให้เริ่มศึกษาเล่าเรียนลู่ทางองค์ประกอบการครอบครอง ดังเช่นว่า DR (อ่านภาคต่อของพวกเราได้เลย) และก็มองคลิปด้านบนประกอบ
4. ก่อนปรับพอร์ตจริง ขอคำแนะนำผู้ชำนาญด้านภาษีระหว่างชาติ เนื่องจากเนื้อหาต่างกันเป็นรายกรณี อย่างเช่น เรื่องสนธิสัญญาภาษีและก็ชนิดสินทรัพย์
5. ทวนปีละครั้ง — พอร์ตที่โตดีเป็นพอร์ตที่เข้าใกล้มาตรฐานเร็วขึ้นเรื่อยๆ

Disclaimer: บทความนี้เป็นความทราบทั่วไปจากประสบการณ์และก็การศึกษาเรียนรู้ของเราเอง ไม่ใช่ข้อแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย เกณฑ์รวมทั้งอัตราภาษีเปลี่ยนแปลงได้ รวมทั้งมีรายละเอียดปลีกย่อย  ภาษีมรดกอเมริกา  (เช่น ข้อตกลงภาษี ชนิดทรัพย์สิน) ที่แตกต่างเป็นรายกรณี ควรจะหารือผู้ชำนาญก่อนตัดสินใจอะไรก็ตาม

เข้าไปอ่านรายละเอียดได้ตามนี้ >> https://lifehacktrader.com/trap/us-estate-tax-risk/